Le livret épargne logement désigne en pratique le compte épargne logement (CEL), une épargne réglementée dont l’argent reste disponible à tout moment. Son plafond de dépôt est fixe, ses intérêts sont versés chaque année, et après 18 mois de détention il ouvre droit à un prêt immobilier dont le taux dépend de celui de l’épargne. Les intérêts des comptes ouverts depuis 2018 sont soumis à un prélèvement de 30 %.
Livret épargne logement ou compte épargne logement : de quoi parle-t-on
Le sigle « LEL » est un nom d’usage. Le produit réglementé s’appelle CEL, et c’est lui que les banques proposent sous cette étiquette.
Chaque personne ne peut détenir qu’un seul compte épargne logement. Il s’ouvre aussi pour un mineur. Le versement initial est de 300 €, et chaque versement suivant doit atteindre 75 € au minimum.
Taux du CEL : comment il est fixé et ce qu’il rapporte
L’État révise le taux deux fois par an, au 1er février et au 1er août. Il vaut les deux tiers du taux du Livret A, arrondis au quart de point le plus proche. Depuis le 1er août 2026, il est de 1,25 %, contre 1 % auparavant.
Les intérêts sont capitalisés chaque 31 décembre. Sur 10 000 € laissés une année entière, ce taux donne 125 € bruts. Pour un compte ouvert depuis 2018, le prélèvement de 30 % en retire 37,50 €, soit 87,50 € nets.
Plafond du livret épargne logement, versements et retraits
Le plafond de dépôt est de 15 300 €, hors intérêts. Comme les intérêts s’ajoutent au capital chaque 31 décembre, le solde peut dépasser ce montant sans que le titulaire ait rien versé de plus.
Les retraits sont libres, en fréquence comme en montant, à condition de laisser 300 € sur le compte. La banque peut clôturer un CEL dont le solde passe sous ce seuil.
Fiscalité : tout dépend de la date d’ouverture
Un CEL ouvert depuis le 1er janvier 2018 est soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %, soit 12,80 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. L’option pour le barème progressif reste possible. Au taux de 1,25 %, le rendement net tombe à 0,88 % environ.
Les comptes ouverts avant 2018 ont un régime plus favorable : leurs intérêts échappent à ce prélèvement de 30 %. Ils ouvrent aussi droit à une prime d’État égale à 50 % des intérêts perçus depuis le 16 juin 1998, plafonnée à 1 144 €. Elle est versée au déblocage du prêt.
Un ancien CEL est donc à garder avec soin : le clôturer ou en rouvrir un fait perdre ces avantages.
Le prêt épargne logement : comment le CEL finance un projet
Le droit à prêt s’ouvre après 18 mois de détention. Une clôture avant ce délai fait perdre les intérêts, et une clôture après fait perdre définitivement les droits à prêt. Le montant maximal est de 23 000 €, sur une durée de 2 à 15 ans.
Le taux du prêt est celui de la phase d’épargne majoré de 1,5 point, soit 2,75 % pour les droits acquis après le 1er août 2026. Les droits plus anciens pèsent sur le taux final, que la banque calcule au cas par cas, et elle n’est pas obligée d’accepter la demande.
Le CEL sert surtout d’appoint à un financement plus large. Pour situer ce prêt face aux garanties d’un crédit immobilier avec hypothèque ou Crédit Logement, les conditions de chaque établissement comptent plus que le taux affiché.
Un membre de la famille peut aussi céder ses droits à prêt, à condition de détenir son CEL depuis plus de 18 mois. Les ménages qui cherchent d’autres aides pour acheter peuvent regarder les aides d’Action Logement.
CEL ou PEL : quelles différences
Le plan d’épargne logement (PEL) fonctionne autrement : le taux est fixé à l’ouverture pour toute la durée, et les versements sont réguliers.
| Critère | CEL | PEL |
|---|---|---|
| Versement initial | 300 € | 225 € |
| Versements ensuite | 75 € minimum, libres | 540 € minimum par an |
| Plafond de dépôt | 15 300 € | 61 200 € |
| Retraits | Libres, 300 € à laisser | Impossibles sans clôture du plan |
| Prêt associé | Jusqu’à 23 000 € | Jusqu’à 92 000 € |
Le CEL convient à une épargne flexible, le PEL à un projet planifié sur 4 à 10 ans.
Faut-il ouvrir ou garder un livret épargne logement aujourd’hui
Un CEL ouvert depuis 2018 rapporte 0,88 % net : l’intérêt tient alors au droit à prêt, utile seulement si un achat ou des travaux sont prévus dans les années qui viennent. Sans projet immobilier, cette épargne rapporte peu pour de l’argent bloqué sur un produit dédié.
Un ancien CEL défiscalisé se garde, même avec un petit solde. Pour arbitrer entre épargne de précaution et placements, la page sur le choix entre épargner et investir son argent détaille les critères.
Le droit à prêt se perd à la clôture, alors qu’un compte laissé ouvert avec 300 € conserve ses droits.
